Фиктивное и преднамеренное банкротство: отличия, признаки, характеристика и разграничение понятий, меры наказания

Признаки и последствия фиктивного банкротства

Раньше спасаться от непосильных долгов банкротством могли только юридические лица. Кажется, что разница с обычным гражданином не такая большая. Если есть проблемы с деньгами, неважно, владеешь ты организацией или просто работаешь по найму. Однако когда-то списание долгов через суд было доступно только предпринимателям. Физическим лицам, в свою очередь, предстояло разбираться со своими трудностями самостоятельно.

В связи с экономическим кризисом и обострившейся ситуацией с невыплатами по кредитам в стране было принято решение дать банкротиться и физическим лицам. Тогда и вышел закон, разрешающий это. Причинами к банкротству могли служить ухудшение состояния здоровья, потеря кого-то из близких, сокращение или увольнение и т.д.

Сегодня эта процедура доступна не только юридическим лицам, как это было до 2015 года, но и ИП, и обычным гражданам, которые не могут справиться с долгами и вернуть кредиторам средства. Это непростая процедура, которая проходит в несколько долгих этапов и имеет свои правила, установленные законом.

Многим гражданам банкротство физического лица кажется чересчур сложным процессом, из-за чего люди просто не рассматривают этот вариант как способ решения своих финансовых проблем. При этом есть и другая категория лиц, которые, наоборот, стремятся использовать данное законом право списать долги через суд как возможность для мошенничества и неправомерных действий.

Важно понимать, что преднамеренное банкротство является уголовным преступлением, как и фиктивное. В случае, если суд найдет признаки этих правонарушений и докажет их, несостоявшемуся банкроту грозят серьезные штрафы и даже лишение свободы сроком до шести лет.

Преднамеренное банкротство отличается от обычной процедуры лишь тем, что человек заинтересован в списании долгов, при этом не выплачивает их без оснований. Предоставление ложных сведений и документов в суд считается одним из признаков такого правонарушения. Преследуя корыстные цели, индивидуальный предприниматель или обычный гражданин не имеют реальных проблем с деньгами, а просто пытаются избавиться от обязанностей платить по кредиту. За это законом предусмотрено наказание. Поиском наличия признаков того, что человек занимается преднамеренным банкротством, занимается финансовый управляющий.

Многим гражданам банкротство физического лица кажется чересчур сложным процессом, из-за чего люди просто не рассматривают этот вариант как способ решения своих финансовых проблем. При этом есть и другая категория лиц, которые, наоборот, стремятся использовать данное законом право списать долги через суд как возможность для мошенничества и неправомерных действий.

Признаки преднамеренной несостоятельности

Выявление этих признаков чаще всего происходит в момент, когда арбитражный управляющий проводит инвентаризацию, аудиторскую проверку или анализ целевого состояния финансов банкрота. В ходе проверки особое внимание направлено на следующие факты:

  • наличие дебиторской задолженности;
  • попытки скрыть имущество;
  • уклонение от обязанностей должником;
  • крупные вложения в тот момент, когда должник не осуществлял текущие платежи.

При объявлении предприятия неплатежеспособным часть его имущества отчуждается. Арбитражный управляющий обязательно проверяет, какие сделки были совершены физическим или юридическим лицом за последние 2 года. Отсчет ведется от даты начала процедуры банкротства. Особое внимание привлекают атипичные сделки. Если речь идет о предприятии, то к таким относятся контракты с нерыночными условиями. У физических лиц проверяют наличие договоров дарения и продажи (как правило, в этом случае стоимость имущества сильно занижена) Как правило, после совершения таких сделок предприятие или частное лицо теряют свою платежеспособность.

Если предприятие заподозрено в преднамеренном банкротстве, то проводится тщательный анализ документации:

  • учредительные документы;
  • контракты с дебиторами и кредиторами;
  • отчетность из бухгалтерии;
  • сведения о текущих задолженностях;
  • отчеты от независимых экспертов по оценке бизнеса;
  • судебные решения и дела, связанные с деятельностью компании (где она выступала одной из сторон);
  • заключения аудиторов и ревизорной комиссии;
  • документы, полученные от налоговой.

После анализа этих бумаг арбитражный управляющий сможет сделать вывод о причинах банкротства. Документация необходима и для того, чтобы понять, могут ли быть удовлетворены полностью или частично требования каждого из кредиторов. Полученное заключение от арбитражного управляющего обязательная составляющая уголовного дела о преднамеренном банкротстве.


Если предприятие заподозрено в преднамеренном банкротстве, то проводится тщательный анализ документации:

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

К действиям, которые заведомо влекут невозможность удовлетворения всех требований конкурсных кредиторов, относится умышленное деяние, которое направлено:

Неправомерные действия при процедуре банкротства

Признание несостоятельности финансового положения организации может происходить вполне законными методами. Случается, что бизнес неприбылен, либо предстоит реорганизация предприятия. Чтобы достойно выйти из непростой ситуации, руководством компании предпринимаются попытки обанкротить организацию. Установленный порядок признается законом и происходит через судебные органы.

Фиктивное либо преднамеренное банкротство несут в себе иной посыл. Целью подобных действий становится не предъявление, а сокрытие. При добросовестном признании несостоятельности юридического лица представителем арбитражного суда и компанией нанятых юристов, включая членов ликвидационной комиссии, проводится анализ убыточности предприятия, изыскиваются средства для предельно полного погашения долгов перед кредиторами и работниками компании.

  • Действие либо бездействие ответственных лиц.
  • Чётко выраженная причинно-следственная связь между совершенным деянием и наступившими последствиями.
  • Немалый ущерб финансовому обороту предприятия, возникший как результат первичного деяния.

Какое наказание предусмотрено за преднамеренное и фиктивное банкротство

Цель любого бизнеса – это получение прибыли. Каждая организация или индивидуальный предприниматель, выбирая для себя подобную сферу деятельности, в обязательном порядке возлагает на себя огромное количество обязательств, в том числе и материальных. К таким обязательствам можно отнести кредитные займы, оплату труда, государственные займы и многое другое. Соответственно, если фирма или индивидуальный предприниматель не может своевременно и в полном объёме соблюдать все требования и выполнять свои обязанности, то последствием этого становится банкротство с последующим аннулированием кредитных и любых других обязательств перед займодателем. Лица, сталкивающиеся с этим обстоятельствами, порой идут на крайние меры и имитируют банкротство, или своими действиями приближают его с целью минимизировать или вовсе постараться избежать убытков. И именно об этих деяниях и пойдёт речь в настоящей статье.

Виды ответственности за преднамеренное или фиктивное банкротство.


Цель любого бизнеса – это получение прибыли. Каждая организация или индивидуальный предприниматель, выбирая для себя подобную сферу деятельности, в обязательном порядке возлагает на себя огромное количество обязательств, в том числе и материальных. К таким обязательствам можно отнести кредитные займы, оплату труда, государственные займы и многое другое. Соответственно, если фирма или индивидуальный предприниматель не может своевременно и в полном объёме соблюдать все требования и выполнять свои обязанности, то последствием этого становится банкротство с последующим аннулированием кредитных и любых других обязательств перед займодателем. Лица, сталкивающиеся с этим обстоятельствами, порой идут на крайние меры и имитируют банкротство, или своими действиями приближают его с целью минимизировать или вовсе постараться избежать убытков. И именно об этих деяниях и пойдёт речь в настоящей статье.

Понятие фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство – это положение, при котором юрлицо заявляет о своей финансовой несостоятельности и инициирует процесс банкротства, хотя фактически оно имеет финансовые возможности для погашения долга.

К признакам фиктивного банкротства по ст. 197 УК можно отнести:

  1. Публичное объявление компании банкротом, обращение в суд с заявлением о своей финансовой несостоятельности.
  2. Ложная информация, которая была указана в заявлении.
  3. Умышленное предоставление искаженной информации о своем банкротстве заявителем для решения определенных целей (например, невыплата денежных средств по кредиту).
  4. Крупная величина ущерба кредиторам, которая была причинена данным заявлением (на сумму от 2,25 млн р. и более).

Если ущерб, причиненный кредиторам, нельзя отнести к крупному, то лицо можно привлечь к административной ответственности. Виновными в фиктивном банкротстве могут стать физлица, ИП, собственники и учредители компании или директор.

Реальными целями доведения компании до банкротства или фиктивного банкротства являются:

  1. Освобождение от обязательств по непогашенным долгам в виде налогов, сборов и штрафов.
  2. Выведение средств компании для организации бизнеса.
  3. Присвоение активов компании руководителями и учредителями.
Читайте также:  Конкурсное производство и конкурсный управляющий при банкротстве юридического лица по 127-ФЗ


К наказанию по ст. 196 УК по понятным причинам невозможно привлечь юридических лиц. Но данная статья распространяет свое действие:

Выявление преднамеренного банкротства

Задачу выявления преднамеренного банкротства осуществляет арбитражный управляющий, согласно правилам, утвержденным в 2004 году правительством РФ. Специалист делает анализ хозяйственной деятельности банкрота, изучая следующие документы:

  • учредительные и бухгалтерские;
  • список кредиторов и дебиторов;
  • договоры;
  • отчеты об оценке бизнеса;
  • результаты проверок фискальных органов;
  • сведения об аффилированных лицах;
  • другие.

Арбитражный управляющий выясняет динамику финансовых показателей, сделок должника за 2 года, до наступления банкротства и во время самой процедуры.

  • учредительные и бухгалтерские;
  • список кредиторов и дебиторов;
  • договоры;
  • отчеты об оценке бизнеса;
  • результаты проверок фискальных органов;
  • сведения об аффилированных лицах;
  • другие.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ И ПОСЛЕДСТВИЯ ФАЛЬШИВОГО БАНКРОТСТВА

• Штраф от 100 до 300 тысяч, либо в размере любого иного дохода (например, зарплаты), полученного за последние 1-2 года;
• Общественные работы сроком до 5 лет;
• Тюремное заключение на срок до 6 лет (для предпринимателей – запрет на 6 лет вести предпринимательскую деятельность), а также дополнительные штрафы от 80 000 рублей до суммы, равной зарплате за полгода или иному доходу.

Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство

Изучение реального состояния преступности, посягающего на предпринимательскую деятельность, показывает, что преднамеренное и фиктивное банкротство образует значительную часть криминальной активности в экономической деятельности.

Вся мировая история института банкротства развивается причудливым образом под общим покровительством принципов гуманизма. Так, еще несколько веков назад банкротство воспринималось как тяжкое преступление. Причем к ответственности должник мог быть привлечен вне зависимости от его вины. К должникам принимались наказания, направленные на причинение им физических страданий, обеспечение долга служило не только имущество должника, но и он сам. При этом последствия носили в большей части карательную (уголовно-правовую), нежели компенсационную (гражданско-правовую) направленность. В Норвегии древнее право разрешало кредиторам отрезать несостоятельному ту или иную часть тела. Кредиторам предоставлялось право убить должника и разрубить его тело на части, получив таким образом пропорциональное удовлетворение чувству мести, которое питал человек к неисправленному должнику. Позднее общественная мораль изменила свой взгляд на указанную проблему, и банкрота стали всячески защищать, оберегать, жалеть, многое ему стали прощать и поддерживать различными методами и способами: прощение или скидка с долга, предоставление отсрочек, введение моратория на исполнение должником обязательства и т.д. Можно со всей уверенностью говорить о том, что при хорошей подготовке со стороны злонамеренного предпринимателя быть банкротом даже выгодно. Подобным положением дел не могли не воспользоваться недобросовестные бизнесмены, которые используют предоставляемые законодательством льготы и поблажки в своих корыстных целях. Развитые институты несостоятельности (США, Великобритания, Германия, Швеция) поставили подобным злоупотреблениям различные заслоны и препятствия.

В России основным нормативными документами, регламентирующими процедуру банкротства, является Федеральный Закон от 26.10.2002 N127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)” (с изменениями и дополнениями от 22 августа, 29 и 31 декабря 2004 г.) Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство осуществляется в соответствии с административным и уголовным законодательством.

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем – о своей несостоятельности, в том числе обращение этих лиц в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом при наличии у него возможности удовлетворять требования кредиторов в полном объеме. Такие банкротства должники объявляют, чтобы ввести в заблуждение кредиторов предприятия и получить от них отсрочку, рассрочку по долгам или скидки с этих долгов. Но вполне вероятна и иная цель – уйти от обязанности по уплате налогов.

В соответствии с административной ответственностью статьи 14.12 “Фиктивное и преднамеренное банкротство”, наказанием за фиктивное банкротство влечет наложение штрафа в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет.

Преднамеренное банкротство заключается в преднамеренном создании или увеличении неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя. Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности совершается путем заключения заведомо невыгодных сделок, принятия на себя чужих долгов в качестве поручителя, уменьшения активов, фиктивного отчуждения имущества. Совершение данного преступления, согласно части 2 статьи 14.12 Кодекса административного правонарушения, влечет наложение штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до одного года.

В уголовном законодательстве фиктивное банкротство понимается как заведомо ложное объявление руководителям или собственником (индивидуальным предпринимателем) о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб (ст. 197 УК РФ).

В качестве наказаний за совершение преднамеренного и фиктивного банкротства предусмотрены штраф в размере от 100 000 руб. до 300 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух лет, либо лишение свободы до шести лет со штрафом до 80 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода за период до шести месяцев, либо без такового (статья 196, 197 УКРФ).

Сравним положения уголовного закона России об ответственности за указанные деяния с соответствующими положениями уголовного кодекса законодательства Испании, Франции и ФРГ.

В Уголовном кодексе Испании, в отличие от России, не предусмотрены понятия “преднамеренное” и “фиктивное банкротство”, однако имеются по содержанию близкие уголовно-правовые нормы.

Согласно статьи 260 УК Испании тот, кто объявит себя банкротом, несостоятельным или приостановит платежи наказываются тюремным заключением на срок от двух до шести лет и штрафом на сумму от восьми до двадцати четырех месячных заработных плат. Речь здесь по существу идет о преднамеренном банкротстве. Вместе с тем в отличие от ст. 196 УК РФ состав преднамеренного банкротства здесь не материальный, а формальный, поскольку достаточно самих действий должника, чтобы преступление было окончено. Ответственность за рассматриваемое преступление в Испании более сурова, чем в России. Предусмотрено только тюремное заключение на срок от двух до шести лет, соединенное со штрафом. Наказание штрафом, входящее в состав санкции ст. 196 УКРФ, в санкции ст. 260 Испании отсутствует.

Близким к фиктивному банкротству следует считать состав, включенный в статью 257 УК Испании: тот, кто объявит себя банкротом в отношении своего имущества во вред своим кредиторам, наказываются тюремным заключением на срок от одного года до четырех лет и штрафом на сумму от двенадцати до двадцати четырех месячных заработных плат. Вполне очевидно, что испанский законодатель считает фиктивное банкротство менее опасным преступлением, чем банкротство преднамеренное, так как наказывает последнее мягче первого. В России указанные преступления являются равнозначными по тяжести.

В уголовном кодексе Франции понятия преднамеренного и фиктивного банкротства объединены под одним наименованием “фиктивная неплатежеспособность”. В соответствии со ст. 314.7 УК Франции действия должника, даже до вынесения судебного постановления, констатирующего его задолженность, по организации или увеличению своей неплатежеспособности, либо путем увеличения своих обязательств или уменьшением своих активов, либо путем уменьшения или сокрытия всех или части сокрытия своих доходов, либо путем сокрытия своего имущества наказываются тремя годами тюремного заключения и штрафом в триста тысяч франков. В сравнении со ст. 196, 197 УКРФ можно заметить следующее:

во-первых, составы преднамеренного и фиктивного банкротства в УК Франции объединены и признаются равными по тяжести;

во-вторых, они формальны, а не материальны, как предусмотрено это в УК РФ;

в-третьих, уголовная ответственность за рассматриваемые деяния во Франции мягче, чем в России и Испании, преимущество отдано штрафной составляющей наказания.

Читайте также:  Банкротство субъектов естественных монополий: порядок, особенности, правила проведения процедуры

В УК ФРГ не выделены составы преднамеренного и фиктивного банкротства, но признаки близких к ним деяний можно обнаружить в ст. 283 УК ФРГ, устанавливающие ответственность за злоупотребления связанные с банкротством: тот, кто при имущественной несостоятельности или угрозе неплатежеспособности или ее наступлении:

  • 1. Утаивает или скрывает составные части своего имущества;
  • 2. Вступает в убыточные или спекулятивные сделки с товарами или ценными бумагами, или вследствие нерентабельности расходов, игры или пари тратит чрезмерные суммы, или становится должником;
  • 3. Предоставляет в кредит товары или ценные бумаги и отчуждает или иным образом уступает их или производимую из этих товаров продукцию, значительно завышая их цену способом, противоречащим требования надлежащей хозяйственной практики;
  • 4. Вводит в заблуждение относительно прав других лиц или признает фиктивные права;
  • 5. Нарушает торговое право, составляя баланс таким образом, что затрудняет получение предоставления о своем имущественном положении; не составляет баланс своего имущества или не производит инвентаризацию в предписанные сроки;
  • 6. Добивается своей имущественной несостоятельности или неплатежеспособности, – наказывается лишением свободы на срок до пяти лет или денежным штрафом.

Сравнивая регламентацию за ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство по уголовному закону России с ответственностью по УК ФРГ, можно сделать следующие выводы:

во-первых, в УК ФРГ нет строгого выделения понятий преднамеренного фиктивного банкротства;

во-вторых, в уголовном законе ФРГ субъектом преступления может быть любое физическое лицо либо представитель юридического лица;

в-третьих, уголовная ответственность по УК ФРГ мягче, чем ответственность по уголовному закону России.

Таким образом, исходя из сравниваемых законодательных положений, следует отметить, что ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство в различных стран отличается. Однако, несмотря на это, законодатели развитых стран пытаются сократить количество уголовно наказуемых статей, поскольку в основе определения банкротства находится оценка финансового состояния должника.

С 1 января 2006 года в Российской Федерации вступают в силу нормы статей 195, 196 и 197 УК РФ, согласно которым ужесточается ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство. В статьях даны новые определения понятиям “преднамеренное банкротство” и “фиктивное банкротство”, расширен перечень неправомерных действий при банкротстве, за которые установлена уголовная ответственность. Новые определения расширяют перечень действий, запрещенных под страхом уголовного наказания.

Впервые введена уголовная ответственность для руководителей и учредителей (участников) некоммерческих организаций (ранее она устанавливалась только в связи с банкротством коммерческих организаций). Для наступления ответственности за преднамеренное банкротство теперь не нужно доказывать наличие личного интереса обвиняемого либо интереса третьих лиц.

С 2 до 3 лет увеличивается максимальный срок лишения свободы за неправомерные действия при банкротстве. Таким образом, такое преступление переводится в категорию преступлений средней тяжести (ранее оно относилось к преступлениям небольшой тяжести). Изменение категории преступления влияет на сроки давности привлечения к уголовной ответственности – вместо 2 она составит 6 лет. По общему правилу к лицу, подозреваемому или обвиняемому в совершении преступления средней тяжести, может быть применена мера пресечения в виде заключения под стражу (статья 108 УПК РФ). Установлена ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, в том числе за непредоставление необходимых документов.

Ужесточение уголовного закона призвано ограничить возможности передела собственности через “серые” схемы банкротства, когда в результате недобросовестного менеджмента платежеспособные и успешно работающие предприятия оставляют бюджету и коммерческим кредиторам невозвратные долги, – считают адвокаты.

Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ), введенным в действие с 1 июля текущего года, или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Статьей 3.2 КоАП РФ определены виды административного наказания, в том числе и новый вид – дисквалификация.

Как предусмотрено ст.3.11 КоАП РФ, дисквалификация заключается в лишении физического лица права занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, а также управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Дисквалификация может быть применена к лицам, выполняющим организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в органе юридического лица, к членам совета директоров, а также к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в том числе к арбитражным управляющим.

Следует обратить внимание на то, что в соответствии с частью 3 ст.3.2 КоАП РФ дисквалификация может устанавливаться только этим Кодексом и только в качестве основного административного наказания (ст.3.3 КоАП РФ предусматривает, что административное наказание может быть как основным, так и дополнительным видом наказания). Кроме того, в части дисквалификации следует иметь в виду, что срок назначения данного наказания – от шести месяцев до трех лет (ст.3.11); за административные правонарушения, влекущие применение дисквалификации, лицо может быть привлечено к административной ответственности не позднее одного года со дня совершения административного правонарушения, а при длящемся административном правонарушении – одного года со дня его обнаружения (ст.4.5).

Административное наказание в виде дисквалификации применяется в следующих случаях.

В соответствии со ст.5.27 главы 5 “Административные правонарушения, посягающие на права граждан” КоАП РФ нарушение законодательства о труде и об охране труда лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, влечет дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

Глава 14 “Административные правонарушения в области предпринимательской деятельности” КоАП РФ также содержит ряд статей, предусматривающих в качестве наказания дисквалификацию. Так, согласно ст.14.12 “Фиктивное или преднамеренное банкротство” фиктивное банкротство (т.е. заведомо ложное объявление руководителем юридического лица о несостоятельности данного юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, в том числе обращение этих лиц в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом при наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме) влечет наложение административного штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет, преднамеренное банкротство (т.е. умышленное создание или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя) – наложение административного штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

Статья 14.13 “Неправомерные действия при банкротстве” предусматривает различные составы правонарушения (например, сокрытие имущества или имущественных обязательств, неисполнение обязанности по подаче заявления о признании юридического лица банкротом в арбитражный суд и др.) и ответственность за них, в том числе в виде дисквалификации.

Дисквалификация возможна также в случаях:

ненадлежащего управления юридическим лицом, т.е. использования полномочий по управлению организацией вопреки ее законным интересам и(или) законным интересам ее кредитора, повлекшего уменьшение собственного капитала организации и(или) возникновение убытков (ст. 14.21);

заключения лицом, выполняющим управленческие функции в организации, сделок или совершения им иных действий, выходящих за пределы его полномочий (ст.14.22);

предоставления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния (часть 4 ст.14.25).

Особое внимание следует обратить на ст.14.23 КоАП РФ, предусматривающую ответственность в виде административного штрафа за осуществление дисквалифицированным лицом в течение срока дисквалификации деятельности по управлению юридическим лицом, а также за заключение с дисквалифицированным лицом договора (контракта) на управление юридическим лицом, а равно неприменение последствий прекращения его действий.

Статьей 28.3 КоАП РФ определены должностные лица, уполномоченные составлять протоколы об административных правонарушениях. Так, применительно к части второй ст.5.27 протоколы составляют должностные лица федеральной инспекции труда и подведомственных ей государственных инспекций труда.

Должностные лица органов внутренних дел (милиции) составляют протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных ст.14.12 и 14.13 КоАП РФ. По этим же статьям, а также по ст.14.21-14.23 протоколы составляют должностные лица органов, уполномоченных в области банкротства и финансового оздоровления.

Читайте также:  Отдел досудебного взыскания: понятие, принципы работы, продажа долга, просуживание

Должностные лица органов, осуществляющих государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, составляют протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных частью 4 ст.14.25

Дела об административных правонарушениях по ст.5.27, 14.12, 14.13, 14.21-14.23 и части 4 ст.14.25 рассматривают судьи, а по ст.14.21-14.23 также судьи арбитражных судов (ст.23.1 КоАП РФ).

Глава 32 КоАП РФ определяет порядок исполнения отдельных видов административных наказаний. В соответствии со ст.32.11 этой главы постановление о дисквалификации должно быть немедленно исполнено лицом, привлеченным к административной ответственности, путем прекращения управления юридическим лицом – прекращения договора (контракта) с дисквалифицированным лицом. Копия вступившего в силу постановления о дисквалификации направляется вынесшим его судом в орган, уполномоченный Правительством Российской Федерации, либо его территориальный орган. Как предусмотрено указанной статьей, органом, уполномоченным Правительством Российской Федерации, должен быть сформирован реестр дисквалифицированных лиц. Информация, содержащаяся в реестре, является открытой для ознакомления (за соответствующую плату). В связи с этим при заключении договора (контракта) на осуществление деятельности по управлению юридическим лицом уполномоченное заключить договор (контракт) лицо обязано запросить информацию о наличии дисквалификации физического лица в органе, ведущем реестр дисквалифицированных лиц.

В Уголовном кодексе Испании, в отличие от России, не предусмотрены понятия “преднамеренное” и “фиктивное банкротство”, однако имеются по содержанию близкие уголовно-правовые нормы.

Права и обязанности участников финансового оздоровления

Процедура банкротства на стадии финансового оздоровления включает 3-х основных участников процесса, обладающих законными правами и обязанностями.

Права и обязанности участников финансового оздоровления

осуществлять деятельность с учетом применяемых к нему ограничений;

подавать ходатайства об отстранении руководителей или административного управляющего;

соблюдение установленных сроков и размеров выплат;

контролировать выполнение плана финансового оздоровления;

составлять заключение по результатам этапа

составлять заключение по результатам этапа

Окончание финансового оздоровления и его последствия

В зависимости от того какие будут последствия введения финансового оздоровления заимодатели могут составить жалобы и направить их в суд. После рассмотрения всех обращений и заключения управленца, судья выносит одно из следующих решений:

  • закрытие дела о банкротстве (при погашении задолженностей в полном объёме);
  • о введении внешнего управления (если существует возможность восстановления платёжеспособности компании);
  • о предоставлении должнику статуса банкрота и начале конкурсного производства, в процессе которого компания будет закрыта (если присутствуют все признаки несостоятельности).


За 10 дней до окончания процедуры управленец составляет заключение, которое вместе с отчётными документами передаёт в суд. Если по завершении процедуры должник не предоставил управленцу отчёт о проделанной работе, специалист выносит вопрос о дальнейших действиях на заседании заимодателей.

Этапы завершения

Законодательно установлены только максимальные сроки процесса оздоровления компании-должника. Они составляют не более 24 месяцев после принятия судом решения о введении этого этапа. Но процедура может быть прекращена досрочно:

  1. Если компании удалось ликвидировать всю задолженность с опережением графика.
  2. Если должник недобросовестно исполняет свои обязательства по графику: вносит платежи с задержкой 15 дней и более.
  3. Если гарантии исполнения обязательств были предъявлены суду с нарушением сроков.

Завершение процедуры финансового оздоровления состоит из нескольких этапов. Первоначально сам должник отчитывается перед управляющим о результативности процедуры. К отчету управляющего прилагается баланс должника по состоянию на последнюю отчетную дату, отчет о прибылях и убытках, документы о погашении кредиторских требований.

Затем управляющий выносит свое заключение о выполнении плана и погашении графика в части задолженности перед кредиторами. К нему прилагается отчетность о результатах финансового оздоровления. Если не все долги перед кредиторами удалось погасить, то созывается кредиторское собрание. На нем принимается решение об обращении в суд с ходатайством о введении внешнего управления и о признании должника банкротом. К указанному ходатайству прилагается копия протокола собрания кредиторов.

По результатам завершения этапа финансового оздоровления суд может принять одно из следующих решений:

  1. Вынести определение о прекращении производства по делу о банкротстве, если непогашенный долг отсутствует (должник полностью исполнил свои обязательства перед кредиторами), либо жалобы кредиторов признаны необоснованными.
  2. Вынести определение о введении в отношении должника этапа внешнего управления при наличии возможностей для восстановления платежеспособности.
  3. Вынесение решения о признании должника банкротом и введении этапа конкурсного производства, если стало очевидным, что восстановление платежеспособности невозможно.

Статистика указывает на низкую эффективность процедур реабилитации в современных реалиях, поэтому большинство дел заканчивается этапом конкурсного производства.

По итогам наблюдения суд может ввести в отношении должника одну из реабилитационных процедур: финансовое оздоровление или внешнее управление. Эти этапы имеют определенные различия.

Процедуры банкротства: просто о сложном

Рассказываем о процедурах банкротства, и о том, для чего они могут применяться.

В рамках дела о банкротстве предприятие может проходить ряд процедур, каждая из которых имеет свои цели и особенности:

2. Финансовое оздоровление.

3. Внешнее управление.

4. Конкурсное производство.

5. Мировое соглашение.

По сути четыре из пяти указанных процедур являются реабилитационными, то есть направленными на восстановление платежеспособности и сохранения предприятия. Только конкурсное производство является ликвидационной процедурой.

Однако на практике большинство банкротств заканчивается ликвидацией.

Остановимся подробнее на каждой из процедур.

Запрещено проводить сделки более чем на 5% от балансовой стоимости активов без согласия арбитражного управляющего. Имеются в виду нетипичные сделки: образно говоря, продавать свои товары можно, а оборудование, на котором они делаются, нельзя.

Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление – процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности (статья 2 закона о банкротстве).

К моменту введения процедуры должник еще не признан судом несостоятельным, у него выявлены признаки несостоятельности, которые в ходе финансового оздоровления могут быть преодолены, а платежеспособность должника подлежит восстановлению.

Платежеспособность должника – юридического лица восстанавливается при сохранении полномочий его органов управления при установлении ограничений по распоряжению принадлежим ему имуществом, т.е. посредством самоуправления. Утверждаемый судом административный управляющий осуществляет контроль за деятельностью неплатежеспособного должника, однако к нему не переходят полномочия по управлению делами должника.

Для достижения этой цели разрабатывается план финансового оздоровления, если третьими лицами не предоставлено обеспечение исполнения обязательств должником.

Процедуру финансового оздоровления в законе о банкротстве можно рассматривать как процедуру судебной санации, поскольку она применяется с целью восстановления платежеспособности должника.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства

Финансовое оздоровление – процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Инициатива по его проведению может исходить от

  • участников (учредителей),
  • собственника имущества должника – унитарного предприятия,
  • третьего лица (третьих лиц).

Названные субъекты на стадии наблюдения вправе обратиться к первому собранию кредиторов с соответствующим ходатайством.

Таким образом, финансовое оздоровление согласно ст. 75 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)” может быть введено арбитражным судом по итогам наблюдения :

  1. на основании решения первого собрания кредиторов (п. 1);
  2. без решения или вопреки решению первого собрания кредиторов, если имеется ходатайство вышеназванных субъектов при условии предоставления обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности (п. 2, п. 3).

В последних двух случаях размер обеспечения должен превышать размер обязательств должника, включенных в реестр требований кредиторов на дату судебного заседания (первого собрания кредиторов), не менее чем на 20 процентов. Способами обеспечения исполнения должником обязательств, в частности, являются:

  • залог (ипотека),
  • банковская гарантия,
  • государственная или муниципальная гарантия,
  • поручительство.
  • не могут выступать в этом качестве удержание, задаток или неустойка.

Должник не вправе без согласия административного управляющего совершать сделки или несколько взаимосвязанных сделок, которые:

Добавить комментарий