Как рассчитать ЕНВД в Свердловской области в 2020 (сумма)

Онлайн-калькулятор для расчета ЕНВД в 2019 – 2020 годах

Сервис абсолютно бесплатный и подойдет как юрлицам, так и индивидуальным предпринимателям с наемными сотрудниками и без.

Виды льготной деятельности

В Решении №13/3от 08.11.2005 г. городской Думы г. Екатеринбурга перечислены следующие виды деятельности для применения ЕНВД:

  • предоставление различных услуг бытового характера;
  • работа ветеринарных комплексов;
  • автосервис, включающий техобслуживание, мойку и ремонт авто;
  • автостоянки на платной основе;
  • автоперевозки пассажирского и грузового направления (ограничение – 20 авто в пользовании);
  • розница – торговые залы не более 150 кв. м;
  • розница через киоски или лотки, другие объекты без торговых залов;
  • предоставление услуг общепита в торговых залах и без на площадях не более 150 кв. м;
  • наружные рекламные услуги – размещение или предоставление;
  • реклама на поверхности автотехники;
  • аренда проживания на временный срок для организаций и предпринимателей;
  • аренда точек для торговли на временной основе.

Любой вид из перечисленных дает право на применение спецрежима. С расширенным перечнем можно ознакомиться в п.2 ст.346.26 НК РФ
Основания для перехода

Чаще всего, основным фактором для перехода предпринимателей Свердловской области на льготную систему выступает замена одним налогом целого списка других.

Плательщики ЕНВД не производят расчет и перечисление налога на:

  • собственность недвижимая и движимая (с небольшими ограничениями);
  • доход физлиц;
  • прибыль;
  • НДС (ввозной не льготируется).

Кроме этого, переход возможен при наличии условий. Предприниматели:

  • не имеют учредителей с долей выше 25% в уставном капитале;
  • не предоставляют АЗС или АГЗС в аренду;
  • имеют коллектив наемных лиц не больше 100 человек;
  • занимаются деятельностью без доверительных договоров управления или простого товарищества.

Перечень установлен для ИП. Для юрлиц предусмотрены дополнительные ограничения:

  • иные лица с долей участия ниже 25%;
  • субъект не включен в список крупнейших организаций;
  • не относится к субъектам систем образования, общепита, здравоохранения или соцобеспечения.

Если бизнесмен в Свердловской области соответствует всем параметрам, это дает гарантию на применение ЕНВД. После подачи заявления на переход, нужно вовремя перечислить налог и подать декларацию в установленный законом срок. Предварительно сумма налога должна быть рассчитана.

Налог сумма, которую перечисляют в бюджет БД х сумма показателей физвеличин за квартал х К1 х К2 х СН.

Какая новая базовая доходность по ЕНВД в 2020 году

Ба­зо­вая до­ход­ность – это услов­ная ме­сяч­ная до­ход­ность в сто­и­мост­ном вы­ра­же­нии на ту или иную еди­ни­цу фи­зи­че­ско­го по­ка­за­те­ля, ко­то­рый ха­рак­те­ри­зу­ет опре­де­лен­ный вид пред­при­ни­ма­тель­ской де­я­тель­но­сти в раз­лич­ных со­по­ста­ви­мых усло­ви­ях (ст. 346.27 НК РФ). Иными сло­ва­ми, этопред­по­ла­га­е­мый доход, ко­то­рый, как счи­та­ет­ся, по­лу­ча­ет в месяц вме­нен­щик-ИП при ве­де­нии опре­де­лен­но­го вида де­я­тель­но­сти в рас­че­те на каж­до­го ра­бот­ни­ка (на­при­мер, при ока­за­нии бы­то­вых услуг), на каж­дое по­са­доч­ное место (при ока­за­нии услуг по пе­ре­воз­ке пас­са­жи­ров), на 1 кв.м. пло­ща­ди тор­го­во­го зала (при роз­нич­ной тор­гов­ле через объ­ек­ты ста­ци­о­нар­ной тор­го­вой сети, име­ю­щие тор­го­вые залы) и т.д.

Какая новая базовая доходность по ЕНВД в 2020 году.

Пример расчета ЕНВД сдача недвижимости в аренду

Сдача недвижимости в аренду — еще один вероятный источник дохода. Но одновременно и предмет для налогообложения. Обычно предприниматели для этого используют хостел или небольшую гостиницу. Квартиру проще сдать как частному лицу, тогда с вас вычтут лишь НДФЛ, налог на доходы физических лиц, а это 13% от полученных денег. В случае с ЕНВД налоговая сумма получатся гораздо больше, в этом несложно убедиться на конкретном примере.

Физический показатель (ФП) в этой ситуации — количество квадратных метров сдаваемого в аренду жилья, в вашей квартире, допустим, их 36.

К1 = 2,009, тут без вариантов.

К2 для вашего населенного пункта по аренде жилья = 1.

ЕНВД за месяц = 1000 * 36 * 2,009 * 1 * 15% = 10 849 руб., а сумма за квартал втрое больше: 32 547 руб.

Пример расчета ЕНВД сдача недвижимости в аренду.

Как уменьшить ЕНВД за счет налоговых вычетов

Налогоплательщики могут применять вычеты, чтобы уменьшить уплачиваемый налог. Сумму уплаты по вмененке можно сократить на страховые взносы:

  • организации уплачивают страховые взносы за работников и могут сократить налог на их сумму, но наибольший вычет — 50% от суммы налога;
  • ИП с нанятыми сотрудниками платят взносы за своих работников и за себя, общая сумма вычета тоже уменьшает налог не более чем на 50%;
  • ИП, работающие самостоятельно, платят взносы лишь за себя, и если сумма взносов превысит размер налога, предприниматели могут совсем его не платить.

В 2020 году ИП платят фиксированный страховой взнос 40 874 рублей. Сюда входят взносы на пенсионное страхование в сумме 32 448 рублей и взносы на ОМС — 8 426 рублей. Если вмененный доход предпринимателя за год превысит 300 000 рублей — еще 1% от суммы превышения направляется в ПФР.

Кроме страховых взносов, налог можно уменьшить на стоимость купленной ККТ. На каждую онлайн-кассу приходится не больше 18 000 рублей вычета с учетом модернизации, настройки и приведения в рабочее состояние.

А еще в нашем примере годовой вмененный доход ИП больше 300 тысяч рублей и составляет 182 976,3 4 731 905,2 рубля, поэтому нужно доплатить в пенсионный фонд еще 1 с суммы превышения.

Изменения в ЕНВД в 2020 году

На 2017 год К1 в размере 1,798 продолжил свое действие в целях расчета ЕНВД.

Основные моменты

По закону, работать по ЕНВД имеют право те коммерческие организации и индивидуальные предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности. Перечень их прописан в Общероссийском классификаторе услуг населению и частично в ОКВЭД. Однако, конкретные сферы деятельности, при которых возможно использование ЕНВД в каждом регионе определяется индивидуально на уровне местных властей. В свою очередь, они руководствуются экономическими и территориальными особенностями региона.

Читайте также:  Особенности и процедура получения загранпаспорта в другом городе

Развивая свое предприятие в том или ином направлении, каждый бизнесмен должен знать, подпадает оно под ЕНВД или нет. Важно это по той причине, что если применение «вменёнки» возможно, то компания или индивидуальный предприниматель могут существенно сэкономить на налогах.

Переход на ЕНВД является строго добровольной процедурой.

Довольно часто вмененка используется именно в сфере розничной торговли.

Зовите бухгалтера

При расчете ЕНВД просто ошибиться: взять старые коэффициенты или запутаться в цифрах. Выйдет неправильная сумма налога, придется разбираться с налоговой. Тут нужен опытный бухгалтер.

Мы, конечно, рекомендуем наше бухгалтерское обслуживание. Это обычный бухгалтер, только на удаленке. Его не надо нанимать в штат и каждый месяц платить зарплату. Если заболеет — его подменит другой без потери качества.

Бухгалтер рассчитывает налоги, готовит отчетность, сдает ее в налоговую. ЕНВД тоже посчитает и не запутается в коэффициентах. Если налоговая пришлет требования или вопросы — сам с ними разберется.

Бухгалтер всегда на связи: в чате или по телефону. От вас — только присылать первичные документы, можно фотками или сканами.

Базовая доходность сумма вмененного дохода с физического показателя.

Форма декларации по ЕНВД

Организации, перешедшие на ЕНВД, должны в полной мере вести бухучет. То есть оформлять регистры, составлять квартальные и годовые балансы и отчеты о финансовых результатах и сдавать их в налоговую инспекцию и Росстат. А вот предприниматели, применяющие «вмененку», от ведения бухгалтерского учета освобождены.

На нашем сайте также размещен онлайн калькулятор для расчета ЕНВД для ИП в 2020 году, и вы можете бесплатно им воспользоваться. Для ИП без работников в 2020 году калькулятор ЕНВД также исправно посчитает налог. При этом, если для вашего вида деятельности физическим показателем является количество работников, то нужно указать число «1».

  • БД – базовая доходность в месяц по отдельному виду деятельности. Эта доходность определяется государством и указана в статье 346.29 Налогового кодекса РФ.
  • ФП – физический показатель для вашего вида бизнеса. Для разных видов деятельности – разные показатели, все они приведены в статье 346.29 Налогового кодекса РФ.
  • К1 – коэффициент-дефлятор, ежегодно устанавливается федеральными законами и приказами Минэкономразвития РФ. На 2020 год К1 равен 1,798.
  • К2 – корректирующий коэффициент, который может понизить размер налога в отдельно взятом регионе. Принимается ежегодно местными органами власти для каждого региона и каждого вида деятельности.
  • СТ – ставка налог; в 2020 году она составляет 15%.

Однако современные возможности Интернета позволяют с гораздо меньшими усилиями посчитать ЕНВД онлайн, воспользовавшись специальными сервисами.

Онлайн-калькулятор для расчета ЕНВД в 2020–2020 годах

  • БД — базовая доходность (ее размер показан в 3-й графе таблицы, содержащейся в п. 3 ст. 346.29 НК РФ);
  • ФП — физический показатель (о том, какие единицы следует сосчитать, легко узнать из 2-й графы указанной выше таблицы);
  • коэффициент К1 (он в калькуляторе уже заложен), который ежегодно изменяется (в 2020 году он равен 1,868, а в 2020 году увеличится до 1,915);
  • коэффициент К2 (устанавливается субъектами Федерации); чтобы проверить себя, следует проконтролировать, чтобы его значение располагалось в диапазоне от 0,005 до 1.

Декларация подается до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Форма налоговой декларации по ЕНВД была изменена. Обновленный формуляр обязателен к применению лишь с 20.11.2020 года. Однако налоговики просят отчитаться именно на нем. Поэтому за 3-й квартал можно отчитаться по одной из форм:

Поэтому за 3-й квартал можно отчитаться по одной из форм.

Расчет стоимости Патента для ИП на 2020 год — онлайн калькулятор примеры

ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

Производственная направленность оплачиваемых услуг должна быть четко и определенно видна из отчетных документов маркетинговое исследование, письменная консультация в виде ответа на вопрос общества, отчет консультанта и др.

Как менялся К1

Узнать, какой установлен коэффициент ЕНВД К1 2020, поможет приказ МЭР от 21.10.2019 № 684. Чиновники утвердили для предпринимателей на «вмененке» коэффициент-дефлятор в размере 2,009.

Читайте также:  Часовая тарифная ставка: как рассчитать Современный предприниматель

Напомним, что этот режим налогообложения в России появился в 2013 году, и с этого времени власти пересматривают величины повышающих коэффициентов. Посмотрите, как менялся К1 по ЕНВД на 2020 год и предыдущие.

Период

Величина К1

Основание (реквизиты приказов Минэкономразвития РФ)

От 21.10.2019 № 684

От 30.10.2018 № 595

Рассчитаем сумму налога за первый квартал 2020.

Расчет ЕНВД

Сумму ЕНВД за отчетный квартал определите по формуле:

Это следует из подпункта 9 пункта 5.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/353.

И прибавьте ее к сумме дохода, получившейся за тот месяц, в котором перестали применять ЕНВД.

Калькулятор енвд для ип в 2020 году онлайн калькулятор

Значение коэффициента К2 нужно узнать в администрации Вашего города, можно зайти на их официальный сайт, скорей всего Вы найдете там нужную информацию. С 1 января 2017 года начале действовать новые редакции Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД2) и Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2).

Например, если на СТО работает 5 человек, включая самого индивидуального предпринимателя, то в калькуляторе это будет выглядеть так.

1. Розничная торговля

В целях применения положений гл. 26.3 НК РФ налогоплательщики, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную с торговлей товарами и оказанием услуг покупателям за наличный расчет на основе договоров розничной купли-продажи (параграф 2 главы 30 ГК РФ), как через объекты стационарной, так и через объекты нестационарной торговой сети, независимо от целей дальнейшего использования покупателями приобретенных у них товаров, признаются розничными продавцами и подлежат в установленном порядке переводу на уплату ЕНВД.

К объектам организации торговли относятся объекты стационарной торговой сети, имеющие торговый зал (магазины, павильоны), объекты стационарной торговой сети, не имеющие торгового зала (киоски, крытые рынки, ярмарки, торговые центры, торговые комплексы и иные специально оборудованные для ведения торговли здания и сооружения), а также объекты нестационарной торговой сети (автолавки, палатки, автоцистерны, автоприцепы, лотки (в том числе защищенные от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми любыми материалами), расположенные вне объектов стационарной торговой сети и т.п.).

Торговля товарами и оказание услуг покупателям за наличный расчет, осуществляемые налогоплательщиками на основе договоров поставки (параграф 3 главы 30 ГК РФ), независимо от формы расчетов за товар (за наличный или по безналичному расчетам), относятся к предпринимательской деятельности в сфере оптовой торговли, результаты от занятия которой подлежат налогообложению в общеустановленном порядке.

Для целей обложения ЕНВД отнесение торговли к розничной не ставится в зависимость от того, кем этот товар продается – собственником или посредником. Важна лишь форма расчета между контрагентами (наличная либо безналичная). Организация, реализующая через магазин с площадью торгового зала менее 150 кв. м товары комитента (принципала), стоимость которых оплачивается покупателями за наличный расчет, подлежит переводу на уплату ЕНВД в отношении данного вида деятельности на общих основаниях.

Следует учитывать, что термин “оказание услуг покупателям”, используемый в определении понятия “розничная торговля”, неразрывно связан с процессом продажи товаров в розницу. Перечень услуг по розничной торговле определен ГОСТом Р 51304-99 “Услуги розничной торговли. Общие требования”, введеным в действие постановлением Госстандарта РФ от 11.08.1999 N 243-ст. К данным услугам относятся, в частности, доставка товаров, упаковка купленных товаров, комплектование подарочных наборов, оценка и прием на комиссию вещей на дому у комитента, прием стеклопосуды, реализация товаров в кредит, организация работ по послепродажному обслуживанию (установка технически сложных товаров на дому у покупателя, сборка мебели и т.п.), гарантированное хранение купленных товаров, консультации специалистов по товарам, парковка личных машин покупателей на организованную стоянку у магазина и др.

Деятельность в сфере производства готовой продукции является самостоятельным видом предпринимательской деятельности, направленным на извлечение доходов от реализации готовой продукции как через розничную, так и через оптовую торговую сеть. При этом реализация продукции собственного производства через розничную сеть является одним из способов извлечения субъектами предпринимательской деятельности доходов от осуществления деятельности в сфере производства готовой продукции.

Учитывая данное обстоятельство, субъекты предпринимательской деятельности, осуществляющие свою деятельность в сфере розничной торговли и реализующие наряду с приобретенными товарами продукцию собственного производства, извлекают доходы от двух разных видов деятельности, результаты от занятия которыми в соответствии с действующим законодательством подлежат раздельному учету и налогообложению (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).

Отпуск аптеками лекарственных средств по льготным и бесплатным рецептам с последующей компенсацией расходов по безналичному расчету, в целях применения гл. 26.3 НК РФ, не является розничной торговлей и не попадает под обложение ЕНВД, в связи с чем необходимо вести раздельный налоговый учет деятельности, подпадающей под обложение ЕНВД и деятельностью, подлежащей налогообложению по иной системе.

Читайте также:  Обязан ли дети оплатить задолженность умерших родителей за земельный участок, газ и свет? Родители...

Согласно ст. 346.27 НК РФ площадью торгового зала (зала обслуживания посетителей) признается площадь всех помещений и открытых площадок, используемых налогоплательщиком для торговли или организации общественного питания, определяемая на основе инвентаризационных и правоустанавливающих документов.

К документам, определяющим площадь торгового зала (зала обслуживания посетителей), относятся документы, выдаваемые государственными органами инвентаризации (технические паспорта на строения, поэтажные планы, экспликации и т.п.), органами, осуществляющими регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, договоры аренды.

Площадь торгового зала (зала обслуживания посетителей) является частью объекта стационарной розничной торговли (объекта общественного питания) и не включает в себя площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже.

При исчислении суммы ЕНВД налогоплательщиком, осуществляющим розничную торговлю (оказание услуг общественного питания) через объект стационарной торговой сети (объект общественного питания), имеющий торговый зал (зал обслуживания посетителей), должна учитываться площадь всех помещений такого объекта, используемых для торговли (в том числе арендованных торговых площадей), и открытых площадок, используемых налогоплательщиком для торговли или организации общественного питания.

В площадь торгового зала (зала обслуживания посетителей) не включается площадь, переданная в аренду (при наличии соответствующего договора), а также временно не используемая (например, находящаяся на ремонте) для осуществления розничной торговли (оказания услуг общественного питания), при наличии подтверждающих документов (например, договора подряда на ремонт помещения).

В случае, если предприятием не обеспечено конструктивное разделение торговых площадей, используемых для нескольких видов деятельности, как подлежащих налогообложению ЕНВД, так и попадающих под общепринятую систему налогообложения, при расчете ЕНВД следует учитывать всю площадь торгового зала.

Налогоплательщики, превысившие площадные ограничения хотя бы по одному объекту организации торговли (общественного питания), не подлежат переводу на уплату ЕНВД.

Если налогоплательщик осуществляет оптовую и розничную торговлю товарами со склада общей площадью более 150 кв. м, на территории которого конструктивно выделены площади для розничной торговли, но в инвентаризационных документах эта площадь не отражена, либо в договоре аренды данная площадь отдельно не указана, в данном случае деятельность налогоплательщика не подпадает под действие системы налогообложения в виде ЕНВД по причине превышения метража площади торгового зала.

Согласно пп. 4 п. 2 ст. 346.26, ст. 346.27 НК РФ, единый налог не может применяться в отношении розничной торговли подакцизными товарами, указанными в пп. 6 – 10 п. 1 ст. 181 НК РФ: автомобилями легковыми и мотоциклами с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.), автомобильным бензином, дизельным топливом, моторным маслом для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей.

Если организация осуществляет на АЗС розничную торговлю товарами, не облагаемыми акцизами, например маслами (кроме моторных), антифризами, присадками и др., она должна уплачивать ЕНВД в отношении указанного вида деятельности.

Ниже приведен пример расчета налога для розничной торговли:

Организация имеет три обособленных подразделения розничной торговли:

А – магазин (продовольственные товары) с торговой площадью 160 кв. м в г. Екатеринбурге. В середине февраля 2004 г. часть площадей (30 кв. м) по договору с предпринимателем сдана в аренду;

Б – лоток (семена) по договору аренды на территории автовокзала г. Первоуральска;

В – павильон (книги) торговой площадью 20 кв. м в п.г.т. Шаля (территория ИМНС по г. Первоуральску).

При расчете ЕНВД за 1 кв. 2004 г. следует учитывать следующее:

– в январе организация по всем объектам должна уплачивать налоги в общеустановленном порядке (или по упрощенной системе налогообложения), т.к. площадь торгового зала одного объекта превышает 150 кв. м;

– в феврале организация должна в течение 5 дней с момента заключения договора аренды, уменьшающего торговую площадь магазина в г. Екатеринбурге до 130 кв. м, поставить на учет лоток и павильон в ИМНС по г. Первоуральску (там же представляется налоговая декларация по объектам Б и В).

ЕНВД(А) = 2 (мес.) x 130 (кв. м) x 1200 (руб.) х 1 (К1) х 1 (К2) x 1,133 (К3) x 15% = 53024 руб.

ЕНВД(Б) = 2 (мес.) x 1 (торг. место) x 6000 (руб.) x 1 (К1) x 0,6 (К2) x 1,133 (К3) x 15% = 1224 руб.

ЕНВД(В) = 2 (мес.) x 20 (кв. м) x 1200 (руб.) x 1 (К1) x 0,4 (К2) x 1,133 (К3) x 15% = 3263 руб.

ЕНВД(Б + В) = 1224 + 3263 = 4487 руб.

ЕНВД (организации за 1 квартал) = ЕНВД(А) + ЕНВД(Б + В) = 53024 + 4487 = 57511 руб.

Учитывая данное обстоятельство, субъекты предпринимательской деятельности, осуществляющие свою деятельность в сфере розничной торговли и реализующие наряду с приобретенными товарами продукцию собственного производства, извлекают доходы от двух разных видов деятельности, результаты от занятия которыми в соответствии с действующим законодательством подлежат раздельному учету и налогообложению п.

Добавить комментарий